Uzmanımız, ailenizden bireyleri işe alarak tasarruf etmenizi sağlayacak vergi kanunlarını açıklıyor.
Kendi hesabına çalışan birçok kişi, aile üyelerini kendileri için çalışmak üzere işe almak ister. Ancak hayattaki birçok şeyde olduğu gibi, bunu yapmanın bir doğru yolu ve bir yanlış yolu vardır. Bunu doğru bir şekilde yapmak, yalnızca aile birlikteliğini teşvik etmekle kalmaz, aynı zamanda sizin için vergi tasarrufu da sağlayabilir.
Bir aile üyesini işe aldığınızda, işletmeniz bu çalışana ödenen makul tazminat için bir kesinti yapabilir, bu da sonuç olarak size akan vergilendirilebilir işletme geliri miktarını azaltır. Makul tazminatı vurguluyorum çünkü fiilen verilen hizmetler göz önüne alındığında, miktar makul görünmüyorsa, IRS bir aile üyesine ödenen tazminatı sorgulayabilir. Ayrıca reşit olmayan bir aile üyesini işe alırken işletmenizin çocuk işçiliği yasalarına uyduğundan emin olmalısınız.
Bir aile üyesini işe almanın başka faydaları da vardır. Bir işletme sahibi olarak, çalışanlarınıza ödenen ücretler üzerinden Federal Gelir Katkıları Yasası (FICA) ve Federal İşsizlik Vergisi Yasası (FUTA) vergilerini ödemekle yükümlüsünüz. FICA, işverenlerin ve çalışanların Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini ödemesini gerektiren yasadır. FUTA, federal işsizlik vergilerini belirleyen yasadır.
Önerilen makale: düşük sermayeli işler hakkında bilgi almak ve güncel iş fikirleri haberlerine ulaşmak için ilgili sayfayı ziyaret edebilirsiniz.
Tüm çalışanlara ödenen ücretlerde olduğu gibi, bazı eyaletlerde aile üyelerine ödenen ücretler de belirli vergiler için stopaja tabidir. Tipik olarak, bu vergilerin ödenmesi, vergi amaçlı olarak düşülebilir bir işletme gideri olacaktır. Ancak, işletmenizde çalışması için bir aile üyesini (bir çocuğu, eşi veya ebeveyni) işe alırsanız, FICA ve FUTA vergilerini ödemeniz gerekmeyebilir.
Örneğin, 21 yaşından küçük bir çocuğun yaptığı hizmetler için FUTA vergisi ödemeniz gerekmez. Ve 18 yaşından küçük bir çocuk için FICA vergilerini ödemek zorunda değilsiniz ve ticaretinizde veya işinizde ya da yalnızca sizin ve eşinizin sahip olduğu bir ortaklıkta çalışıyorsunuz. 18 yaşın altındaki aile üyeleri için FICA, Medicare, FUTA ve SUTA için stopaj yapmanız gerekmez. Eşiniz çalışıyorsa, FUTA ve SUTA için stopaj yapmanız gerekmez, ancak FICA ve Medicare için stopaj yapmanız gerekir.
Örneğin, 15 yaşındaki Cody, annesinin şahıs şirketi olarak yürütülen halkla ilişkiler şirketi için basın bültenlerini düzeltiyor. Cody, annesinin çalışanıdır, ancak Cody 18 yaşına gelene kadar FICA vergilerini ve 21 yaşına gelene kadar FUTA vergilerini ödemek zorunda değildir.
Tüm ortaklar çocuğun ebeveynleri olmadıkça, çocuğunuzu şirketinizde veya ortaklığınızda çalışması için işe aldıysanız, bu kuralların geçerli olmadığını unutmayın. Örneğin Callie, yarısı babasına, yarısı da babasının erkek kardeşine ait olan bir peyzaj işletmesinde çalışmaktadır. FICA ve FUTA vergilerinin ödenmesi gerekecek çünkü bu bir ortaklık ve tüm ortaklar Callie’nin ebeveynleri değil.
Ayrıca, çocuğunuzun kazanılmamış (temettü veya faiz) geliri yoksa, yalnızca o yıl için standart kesintiyi aşarsa, çocuğunuzun maaşından gelir vergisi kesmeniz gerekir. 2005 için standart kesinti 5.000$’dır; bu rakam her yıl enflasyona göre ayarlanmaktadır. Bu tutardan daha az ücret alan çocuklar, kazançları üzerinden herhangi bir gelir vergisi ödemek zorunda değildir. Çocuğunuzun yıl içinde 250 dolardan fazla kazanılmamış geliri varsa ve toplam geliri 750 doları aşarsa, o zaman gelir vergilerini kesmeniz gerekir.
Çocuğunuza yıl içinde 600 dolardan fazla veya daha fazla ödeme yaparsanız, kazancınızı IRS’ye bildiren bir W-2 Formu doldurmanız gerekir. Çocuğunuza ne kadar ödediğinize bakılmaksızın, her yıl IRS Form W-4, Çalışan Stopaj Ödeneği Sertifikasını doldurmalı ve çocuğunuza imzalatmalısınız. Çocuğunuza haftada 200 dolardan fazla ödüyorsanız, kayıtlarınız için formun bir kopyasını saklayın ve formun bir kopyasını IRS’ye gönderin.
Miras planlamasıyla ilgilenen küçük işletme sahipleri için çocukları işe almak vergi dışı avantajlar da sağlayabilir. Bir işletmede rol oynayan çocuklar, iş sahibinin müdahalesinden sonra hayatta kalmasına yardımcı olabilir.
Bu arada, eşinizi kendi ticaretinizde veya işinizde çalışması için çalıştırırsanız, ödemeler FICA vergilerine ve federal gelir vergisi stopajına tabidir, ancak FUTA vergilerine tabi değildir. Eşiniz sizinle birlikte ortak olsa dahi -kontrolü sizde olsa dahi- bir şirkette veya bir ortaklıkta çalışıyorsa bu kural geçerli değildir. Bu durumda, FUTA vergilerini ödemeniz gerekecektir.
Son olarak, bir ebeveyni kendi ticaretinizde veya mesleğinizde çalıştırıyorsanız, onun maaşları gelir vergisi stopajına ve FICA vergilerine tabidir, ancak FUTA vergilerine tabi değildir.
Debra Neiman, CFP, bir finansal planlama şirketi olan Neiman & Associates Financial Services’ın müdürü ve Watertown, Massachusetts’te kayıtlı bir yatırım danışmanıdır. Aynı zamanda kısa süre önce yayınlanan Evliliksiz Para: Evlenmemiş Çiftin Mali Güvenlik Rehberi kitabının ortak yazarıdır.
Marketing Uygulamaları 